銀監會：同業代付擬入信貸額度
4月18日，銀監會召集中、農、工、建、交以及浦發和興業銀行相關負責人，就規范同業代付業務召開座談會，并下發《關于進一步規范同業代付業務管理的通知(征求意見稿)》(以下簡稱《意見稿》)。
所謂同業代付，簡單說是一家銀行代替另一家銀行來兌現信用承諾，主要基于信用證，功能大抵與票據類似。會計科目上，開證行記在表外，代付行記“應收款項”或“同業資產”，不受存貸比或信貸額度限制，這在信貸收緊背景下受到銀行熱捧。
但《意見稿》提出，銀行開展同業代付業務，必須具有“真實的貿易背景”，且必須進行“真實會計處理”。根據“實質重于形式”的會計原則，就應記入表內。
“若代付業務被納入貸款科目，意味著這一業務基本關門了”，一城商行公司部人士坦言。
擬將代付“入表”
“昨天(指18日)上午，銀監會召集幾家大行人士召開座談會，”一位接近監管部門的人士告訴《每日經濟新聞》記者，“主要還是針對規范同業代付業務有關文件征求意見。”
記者獲得的文件顯示，銀監會召集了中、農、工、建、交以及浦發、興業相關負責人，就規范同業代付業務開會，主要是對銀監會下發的《意見稿》提出意見。
《意見稿》指出，“近年來，我國商業銀行在國際貿易和國內貿易背景下開展的同業代付業務發展較快，出現了會計處理不準確、業務流程不規范、風險管理不到位等一系列問題。”
《意見稿》認為，無論海外代付還是國內同業代付，其業務實質都是貿易融資方式，銀行辦理同業代付業務必須具有真實的貿易背景。同業代付的委托行與代付行均應采取有效措施加強貿易背景真實性的審核，確保融資款項真正支持實體經濟發展。
值得關注的是，《意見稿》提出，要將代付“入表”――銀行開展同業代付業務必須進行“真實會計處理”。
根據“實質重于形式”的會計原則，同業代付的委托行應將委托同業代付給客戶的款項計入“各項貸款”項下的“貿易融資”科目，納入客戶統一授信管理，加強貸款風險管理。受托行應將代付同業款項計入“拆放同業”項下核算，并將代付同業款項與無指定用途的一般性同業拆借區別管理，加強信用風險控制。
此外，同業代付必須受托支付，受托行應將相應款項直接支付到受益人賬戶，不允許將資金拆給委托行后由委托行“自付”。
《意見稿》要求，銀行必須按要求立即自查。對不符合規定的業務操作應于2012年5月底前整改到位，并6月15日前上報自查和整改報告。對于新開展同業代付業務不符合要求或在規定期限內整改不到位的商業銀行，銀監會將進行查處。
部分銀行已被叫停
“(我們行)代付被緊急叫停了。”一位股份制銀行公司部人士對《每日經濟新聞》記者表示，雖然年初就有風聲，但遲遲不見靴子落地，“這次叫停，對業務發展影響很大”。
另一位接受記者采訪的股份制行資金部人士稱，今年以來陸續有銀行停止了代付業務。
“今年以來，我們已經陸續聽到交易對手不做(代付)的消息。”該人士稱，“其實從某大行被叫停后，我們也做得很少了。”
中信證券于今年2月下旬發布的研報顯示，去年四季度，商業銀行該項業務增長強勁，新增規模4000億~5000億元，而且參與該項業務的銀行增加，目前同業代付規模約在1.1萬億元，約占貸款規模的2%。
2011年報數據顯示，多家銀行代付業務快速發展，其中，浦發銀行2010末開出信用證余額463.17億元，2011年末達到1984.22億元，同比增328%；興業銀行2010末開出信用證余額180.26億元，2011末達到333.25億元，增幅85%……
有銀行同業業務人士透露，今年以來，由于票據利率回落，同業業務空間越來越小，“今年上半年混戰激烈，特別是城商行壓價壓得很厲害；同時隨著票據利率回落，企業客戶更偏好票據而冷落國內信用證，客戶需求下滑也很厲害。”
數據顯示，目前6個月shibor利率略高于5%，與票據貼現利率相差不大。
或波及中小企業融資
根據要求，“銀行開展同業代付業務必須制定相應的管理辦法。商業銀行開展同業代付業務應明確制定相關管理辦法，涵蓋部門職責分工、業務管理、操作流程、會計核算、風險控制等內容，并及時將相關管理辦法上報備案。”
《意見稿》稱，“自《通知》印發之日起，各商業銀行的同業代付業務應立即按照(《通知》)要求執行。”
在監管部門規范同業代付業務文件下發之后，多家商業銀行同業業務人士表示，若代付業務“入表”，意味著該業務走到了盡頭。
不過，上述接近監管部門的人士表示，監管部門的目的并不是叫停，而是規范。此次召開座談會，主要是要求各家銀行按要求提供代付業務類型、操作方式、合同模板等，主要是針對國內信用證，同時也要求提交海外信用證的部分。
一位銀行同業業務**人士稱，目前并未有具體的“入表”方案，沒有確定是增量和存量都入表還是新老劃斷，也沒有具體的入表時間。代付業務期限較短，若延后“入表”或新老劃斷，壓力會大大緩解。
對于這一政策可能產生的影響，另一位接近監管部門的人士表示，“無非是規模二字。”“市場總是有需求，如果代付業務被納入信貸額度管理，估計機構會開發別的融資渠道。”
有觀點則對企業融資需求表達了擔憂，“其實國內證代付，大家都心知肚明是怎么回事，一叫停，緊接著票據貼現價格也會上去，如**款規模繼續控制，對很多本來就融資困難的中小民營企業真的是雪上加霜。”
